Informe sobre la gestión presupuestaria y financiera del ejercicio 2014

• Section: informe
• Issuing Organization: Tribunal de Cuentas Europeo

19.5.2015    ES Diario Oficial de la Unión Europea C 163/1

  Apartados Página INTRODUCCIÓN 1 — 2 2 INGRESOS 3 — 7 2 Derechos constatados del ejercicio 2014 y derechos prorrogados del ejercicio 2013 3 — 7 2 INGRESOS AFECTADOS 8 3 GASTOS DEL EJERCICIO 9 — 25 3 Créditos definitivos disponibles, compromisos y pagos por título 9 — 10 3 Transferencias presupuestarias 11 4 Título 1 — Personas vinculadas a la institución

Título 2 — Inmuebles, mobiliario, material y gastos diversos de funcionamiento

Misión del Tribunal de Cuentas Europeo El Tribunal de Cuentas Europeo contribuye a mejorar la gestión financiera de la UE, fomenta la rendición de cuentas y la transparencia, y ejerce de vigilante independiente de los intereses financieros de los ciudadanos de la Unión. En su calidad de auditor externo independiente de la UE, el Tribunal verifica que los fondos europeos se han contabilizado correctamente y se obtienen y se gastan de conformidad con la reglamentación y normas vigentes y con la perspectiva de optimizar recursos.

1. El informe de gestión financiera y presupuestaria correspondiente a 2014 presenta una visión general de la ejecución del presupuesto del Tribunal y explica acontecimientos que han incidido de manera significativa en las actividades llevadas a cabo durante el ejercicio.

2. Los anexos adjuntos (anexos I a V) presentan una visión detallada por línea presupuestaria.

3. Los derechos constatados del ejercicio 2014 ascendieron a un total de 1 9 5 02  791 euros (cuadro 1). Teniendo en cuenta los créditos prorrogados del ejercicio precedente (14  335 euros) (cuadro 2), los derechos constatados alcanzaron un total de 1 9 5 17  126 euros. Cuadro 1 Derechos constatados del ejercicio 2014 (euros) Título Ingresos estimados en 2014 Derechos constatados en 2014 Total percibido en 2014 Porcentaje total 4 — Ingresos procedentes de las personas vinculadas a la institución

5 — Ingresos procedentes del funcionamiento administrativo de la institución

9 — Ingresos diversos

(euros) Título Derechos prorrogados Ajustes Total Total percibido Porcentaje total 4 — Ingresos procedentes de las personas vinculadas a la institución

5 — Ingresos procedentes del funcionamiento administrativo de la institución

9 — Ingresos diversos

4. Los derechos constatados del ejercicio 2014 (1 9 5 02  791 euros) representan el 98,49 % de los ingresos previstos de 1 9 8 01  000 euros, frente al 85,91 % de 2013.

5. El total de ingresos percibidos a 31 de diciembre de 2014 ascendió a 1 9 4 88  505 euros, de los cuales 1 9 4 87  805 euros corresponden a la percepción de derechos constatados en 2014 (cuadro 1).

6. De los 1 9 4 87  805 euros de ingresos percibidos, 1 9 4 22  010 euros (el 99,66 %) representan las retenciones aplicadas a los salarios de los miembros, del personal y de otros agentes (impuestos, pensiones y seguro de enfermedad), así como la transferencia de derechos de pensión por el personal. Otros ingresos percibidos durante el ejercicio se elevaron a 63  141 euros. En total, en 2014 se obtuvieron 4  954 euros de intereses bancarios. A modo de comparación, en 2013, las retenciones aplicadas a los salarios de los miembros, del personal y de otros agentes (impuestos, pensiones y seguro de enfermedad), así como la transferencia de derechos de pensión por el personal, ascendieron al 99,24 %, y los demás ingresos percibidos en el ejercicio, a 1 31  370 euros, de los cuales 658 euros corresponden a intereses bancarios.

7. El importe aún por percibir al final del ejercicio ascendía a 26  230 euros, es decir, el 0,13 % de los derechos constatados durante el ejercicio y de derechos residuales constatados de ejercicios anteriores, frente a 14  335 euros (el 0,08 %) en 2013.

8. Los ingresos afectados consisten principalmente en las misiones, la recuperación de los consumos energéticos una vez establecida la cuenta anual detallada y la devolución del IVA correspondiente a las llamadas telefónicas privadas. La utilización de los ingresos afectados se especifica en el anexo II.

9. Los cuadros 3 y 4 presentan de manera sintética el total de créditos disponible para el ejercicio 2014, los créditos comprometidos, los pagos realizados durante el ejercicio y el saldo que ha de prorrogarse a 2015.

10. Los cuadros 6 a 9 presentan un análisis más detallado por capítulo, acompañado de notas explicativas sobre partidas o capítulos específicos. Cuadro 3 Créditos definitivos disponibles y compromisos por título (euros) Título Créditos definitivos Créditos comprometidos Porcentaje Título 1 — Personas vinculadas a la institución — Total

Título 2 — Inmuebles, mobiliario, material y gastos diversos de funcionamiento — Total

(euros)   Compromisos Pagos Porcentaje Prórrogas Porcentaje Título 1 — Personas vinculadas a la institución — Total

Título 2 — Inmuebles, mobiliario, material y gastos diversos de funcionamiento — Total

11. A fin de garantizar el buen funcionamiento de sus diversos servicios y cumplir las obligaciones necesarias, durante el ejercicio el Tribunal efectuó 43 transferencias presupuestarias por un importe total de 3 1 41  747 euros (cuadro 5). Los efectos de las transferencias pueden apreciarse en las partidas en el anexo III. Cuadro 5 Transferencias presupuestarias en 2014 (euros) Tipo de transferencia Número de transferencias en 2014 Importe total transferido Entre títulos 7 9 34  000 Entre capítulos 6 9 85  000 Entre artículos 5 20  000 Entre partidas 12 7 39  366 Entre subpartidas 13 4 63  381 Total 43 3 1 41  747

12. Los cuadros 6 y 7 presentan de manera sintética los créditos definitivos, los compromisos y los pagos del título 1 correspondientes al ejercicio 2014. Cuadro 6 Créditos definitivos disponibles y compromisos del título 1 (euros) Capítulos Créditos definitivos Créditos comprometidos Porcentaje 10 — Miembros de la institución

12 — Funcionarios y agentes temporales

14 — Otro personal y prestaciones externas

16 — Otros gastos correspondientes a personas vinculadas a la institución

13. En 2014, el porcentaje de utilización de los créditos del título fue del 98,83 % (frente al 91,86 % en 2013).

14. El porcentaje de utilización de los créditos del capítulo 1 2 (Funcionarios y agentes temporales) en 2014 fue de un 99,57 % (frente a un 91,35 % en 2013). Esta mejora se debió a una estimación más precisa y a ajustes retroactivos en los salarios y pensiones que fueron absorbidos por el presupuesto de 2014.

15. El porcentaje de utilización en este ejercicio para el capítulo 1 4 (Otro personal y prestaciones externas) alcanzó el 98,13 %, una mejora con respecto al ejercicio anterior (en 2013, el porcentaje fue del 92,39 %).

16. El porcentaje de utilización de los créditos de misiones fue del 93,10 % (94,88 % en 2013). El Tribunal toma todas las medidas posibles para garantizar que la utilización de los créditos de misiones cumpla estrictamente los principios de economía, eficiencia y eficacia. Aun cuando no siempre sea posible prever con exactitud las necesidades, garantiza que los créditos utilizados resulten rentables. Cuadro 7 Compromisos y pagos del título 1 (euros) Capítulos Compromisos Pagos Porcentaje Prórrogas Porcentaje 10 — Miembros de la institución

12 — Funcionarios y agentes temporales

14 — Otro personal y prestaciones externas

16 — Otros gastos correspondientes a personas vinculadas a la institución

17. En 2014, los pagos ascendieron a un total de 11 5 8 34  102 euros, equivalente al 97,72 % de los créditos definitivos y al 98,88 % del total de los compromisos (en 2013 estos porcentajes fueron del 90,44 % y del 98,46 %).

18. Los compromisos prorrogados automáticamente a 2015 de conformidad con el artículo 13, apartado 4, del Reglamento Financiero se elevaron a 1 3 17  690 euros, lo que representa el 1,11 % de los créditos definitivos y el 1,12 % del total de los compromisos (en 2013 estos porcentajes fueron del 1,42 % y del 1,54 %).

19. La mayoría de las prórrogas relativas al capítulo 1 6 corresponde a las visitas de fiscalización de los agentes y asciende a 4 78  305 euros. En 2014 se realizaron varias visitas de fiscalización de las que no se habían recibido declaraciones de gastos, o se recibieron pero no habían sido totalmente tramitadas al final del ejercicio. Otros importes que han contribuido a las prórrogas del capítulo 1 6, con respecto a los cuales existían compromisos jurídicos pero no se recibieron las facturas correspondientes en 2014, son los correspondientes al «Centro infantil polivalente» (2 54  430 euros) y al «Perfeccionamiento profesional» (1 99  609 euros).

20. Los cuadros 8 y 9 presentan de manera sintética los créditos definitivos, los compromisos y los pagos del título 2 correspondientes al ejercicio 2014. Cuadro 8 Créditos definitivos disponibles y compromisos del título 2 (euros) Capítulos Créditos definitivos Créditos comprometidos Porcentaje 20 — Inmuebles y gastos accesorios

21 — Informática, material y mobiliario: compra, alquiler y mantenimiento

23 — Gastos de funcionamiento administrativo corriente

25 — Reuniones y conferencias

27 — Información: adquisición, archivo, producción y distribución

21. El porcentaje de utilización de los créditos del título 2 fue del 98,45 % en 2014 (frente al 95,83 % en 2013). Cuadro 9 Compromisos y pagos del título 2 (euros) Capítulos Compromisos Pagos Porcentaje Prórrogas Porcentaje 20 — Inmuebles y gastos accesorios

21 — Informática, material y mobiliario: compra, alquiler y mantenimiento

23 — Gastos de funcionamiento administrativo corriente

25 — Reuniones y conferencias

27 — Información: adquisición, archivo, producción y distribución

22. Los pagos ascendieron a un total de 8 3 28  532 euros, que representan el 55,68 % de los créditos definitivos y el 56,56 % de los compromisos (frente al 48,29 % y el 50,39 % en 2013). Los compromisos prorrogados automáticamente a 2015 de conformidad con el artículo 13, apartado 4, del Reglamento Financiero se elevaron a 6 3 97  725 euros, o sea, el...