Informe sobre la gestión presupuestaria y financiera del ejercicio 2015

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15.6.2016 ES Diario Oficial de la Unión Europea C 215/1

1. Introducción2

2. Resumen global de la ejecución presupuestaria 20153

3. Ejecución presupuestaria 2015 por capítulo7

Anexo I: Comparación por capítulo de la ejecución de los ingresos 2015 con relación a los de 201414

Anexo II: Situación de los ingresos 2015 — Derechos constatados y derechos prorrogados16

Anexo III: Comparación por capítulo de la ejecución de los créditos 2015 con relación a los de 201419

Anexo IVa: Detalle de la ejecución de los créditos 2015 (créditos del ejercicio y créditos prorrogados de Derecho del ejercicio anterior)20

Anexo IVb: Ejecución de los créditos de compromisos por servicios29

Anexo V: Utilización de los ingresos afectados en 201531

En este informe, con arreglo al artículo 142 del Reglamento (UE, Euratom) n.o 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (1), sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión (Reglamento Financiero) y al artículo 227 de las normas de aplicación de dicho Reglamento Financiero, «se presentará, tanto en términos absolutos como porcentuales, al menos, el porcentaje de ejecución de los créditos e información resumida sobre las transferencias de créditos entre las diversas partidas presupuestarias». El informe permite también exponer, por un lado, «la consecución de los objetivos del ejercicio, de acuerdo con el principio de buena gestión financiera» y, por otro, «la situación financiera y […] los acontecimientos que hubieren influido de modo significativo en las actividades llevadas a cabo durante el ejercicio».

En este marco, el capítulo 2 del presente informe proporciona un resumen global de la ejecución presupuestaria en 2015 y el capítulo 3 examina más detalladamente la evolución de las líneas presupuestarias por capítulo del presupuesto del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (en lo sucesivo, «el Tribunal de Justicia»). Por último, los anexos proporcionan, en forma de cuadros cifrados, información detallada —global y por Servicio— relativa a esta misma ejecución presupuestaria 2015.

Por lo que respecta a la actividad judicial propiamente dicha, se invita al lector a consultar el Informe Anual 2015 del Tribunal de Justicia en la página de internet Curia ( http://curia.europa.eu/jcms/jcms/Jo2_7000 ), informe que contiene un análisis completo de la actividad de los órganos jurisdiccionales que integran el Tribunal de Justicia, así como estadísticas detalladas y específicas de cada uno de ellos.

Como muestran dichas estadísticas, el año 2015 se distinguió por el ritmo excepcional de la actividad judicial de la institución. En el año transcurrido, se interpuso un total de 1 711 asuntos ante los tres órganos jurisdiccionales que la constituyen. Se trata, en la historia de la institución, del número más elevado de asuntos interpuestos en un año. El Tribunal de Justicia es, en particular, el más afectado por este aumento, puesto que se superó, por primera vez, el umbral simbólico de los 700 asuntos interpuestos ante él. Por otra parte, con 1 755 asuntos terminados en 2015, la productividad anual de la institución se sitúa a un nivel sin precedentes. Por último, las estadísticas referentes a la duración de los procedimientos son muy positivas.

La adopción, por el legislador de la Unión, de la reforma de la arquitectura jurisdiccional de ésta tras un proceso legislativo iniciado en 2011 constituyó uno de los principales acontecimientos del ejercicio 2015. En efecto, esta reforma permitirá a la institución, gracias a la duplicación del número de Jueces del Tribunal General mediante un proceso en tres fases escalonado hasta 2019, continuar afrontando el aumento del contencioso y cumplir su función al servicio de los justiciables respetando los objetivos de calidad y eficacia de la justicia. Esta reforma estructural vino acompañada de la elaboración de un nuevo Reglamento de Procedimiento del Tribunal General, que entró en vigor el 1 de julio de 2015 y que reforzará la capacidad de éste para tramitar los asuntos en un plazo razonable y cumpliendo los requisitos del proceso equitativo.

Más allá de las decisiones legislativas adoptadas para hacer frente al incremento de su actividad judicial, el Tribunal de Justicia siguió explorando todas las pistas que le permitan respetar al máximo sus objetivos primordiales de calidad y celeridad en la tramitación de los asuntos. Los ejes principales de intervención abarcan todos los ámbitos de actividad: mejora del marco normativo y de los métodos de trabajo de los órganos jurisdiccionales, delimitación estricta de las exigencias del multilingüismo integral (obligatorio para comunicarse con las partes en la lengua del procedimiento y garantizar la difusión de la jurisprudencia en todos los Estados miembros) y reducción relativa del peso de los Servicios horizontales a fin de preservar la capacidad de trabajo de los gabinetes y, en lo posible, de los Servicios más directamente asociados a la labor judicial.

Es preciso subrayar la importancia de los incrementos de eficiencia alcanzados por el Tribunal de Justicia gracias a los esfuerzos coordinados de los órganos jurisdiccionales y de todos los Servicios de apoyo que permitieron, a lo largo del período 2007-2015, que el número de asuntos terminados aumentase un 57 %, mientras que el aumento de la plantilla de los Servicios de apoyo quedó sumamente limitado en ese mismo período (+4,4 % teniendo en cuenta la ampliación a Croacia y menos del 1 % sin considerar dicha ampliación).

Sin embargo, el aumento de la actividad judicial y el respeto del Acuerdo interinstitucional sobre disciplina presupuestaria, cooperación en materia presupuestaria y buena gestión financiera, que exige una reducción de la plantilla de personal en un 5 % en el período 2013-2017, ejercen una fuerte presión sobre determinados Servicio de apoyo. Así, se revelaron necesarios unos refuerzos específicos de créditos, detallados en el presente informe, para evitar estrangulamientos en el ámbito de la traducción que podían retrasar la tramitación de los asuntos o para permitir a los Servicios encargados de las infraestructuras hacer frente a un contexto de seguridad más peligroso.

Por último, desde el punto de vista inmobiliario, y tras haber finalizado durante el ejercicio 2013, en los plazos y dentro del presupuesto previsto, las obras de renovación de los edificios Anexos (edificios Erasmus, Thomas More y Anexo C), lo que le permitió abandonar dos edificios en régimen de alquiler, el Tribunal de Justicia continúa, sobre la base del acuerdo obtenido de las dos ramas de la Autoridad Presupuestaria (2), con el proyecto de 5.a ampliación de sus edificios que permitirá, hacia el año 2019, reagrupar a todo su personal en un único emplazamiento (abandonando el último edificio aún en alquiler) y reforzar así la eficacia de los Servicios.

Las previsiones de ingresos del Tribunal de Justicia para el ejercicio 2015 ascendían a 44 856 000 euros.

Como muestra el cuadro 1 siguiente, los derechos constatados del ejercicio 2015 ascienden a 49 510 442 euros y son un 10,4 % superiores a las previsiones.

(en euros) Título Previsión de ingresos 2015 Derechos constatados 2015 % del total 4 — Ingresos procedentes de las personas vinculadas a las instituciones y otros organismos comunitarios

5 — Ingresos procedentes del funcionamiento administrativo de la institución

9 — Ingresos diversos

Se observa que los ingresos sobre derechos constatados del título 4 (principalmente las retenciones practicadas sobre las retribuciones de los Miembros y del personal en concepto de impuestos y cotizaciones sociales) representan más del 98 % del total de los ingresos, mientras que los ingresos de los demás títulos sólo representan menos del 2 %.

Los anexos I y II proporcionan información cifrada complementaria sobre todos los flujos de ingresos (ingresos-derechos prorrogados, ingresos-derechos constatados e ingresos-derechos recaudados).

Por lo que se refiere a los ingresos sobre derechos prorrogados del ejercicio anterior, el cuadro 2 siguiente indica que los ingresos del título 4 representan la mayor parte del total de los ingresos sobre derechos prorrogados percibidos en 2015 (84 %).

(en euros) Título Importes prorrogados 2014 A 2015 Ingresos sobre derechos prorrogados % del total 4 — Ingresos procedentes de las personas vinculadas a las instituciones y otros organismos comunitarios

5 — Ingresos procedentes del funcionamiento administrativo de la institución

9 — Ingresos diversos

Los créditos para gastos consignados en el presupuesto del Tribunal de Justicia para el ejercicio 2015 ascendían a 357 062 000 euros.

Como muestra el cuadro 3 siguiente, la ejecución presupuestaria del ejercicio 2015 asciende a 353 701 351 euros y refleja un porcentaje muy elevado de utilización de los créditos definitivos del 99 %, idéntico al del año 2014.

Como se examina más detalladamente en el capítulo 3, tanto la ejecución presupuestaria en 2015 del título 1 como la del título 2 fueron muy importantes (99 % y 99,4 % respectivamente, frente a 99,2 % y 98,2 % en 2014).

En general, al igual que en años anteriores, se observa que casi el 75 % del presupuesto ejecutado por el Tribunal de Justicia se dedica a los gastos de los Miembros y del personal (gastos del título 1), correspondiendo la casi totalidad del saldo a gastos de infraestructuras (título 2), en particular, inmuebles e informática.

(en euros) Título Créditos del ejercicio 2015 Compromisos del ejercicio 2015 % del total 1 — Personas vinculadas a la institución

2 — Inmuebles, mobiliario, equipos y gastos diversos de funcionamiento

3 — Gastos resultantes del ejercicio de funciones específicas por parte de la institución

10 — Otros gastos

Los anexos III, IVa y IVb proporcionan información cifrada detallada complementaria sobre la utilización de los créditos del ejercicio 2015 (comparación con relación a 2014, detalle de ejecución por línea presupuestaria y por Servicio).

El cuadro...