Informe sobre la gestión presupuestaria y financiera — Sección I: Parlamento Europeo — Ejercicio 2020

• Section: Serie C
• Issuing Organization: Parlamento Europeo

13.7.2021 ES Diario Oficial de la Unión Europea C 281/1

INTRODUCCIÓN 3

1. SÍNTESIS DE LAS ACTIVIDADES DEL PARLAMENTO EN 2020 3

2. EVOLUCIÓN DE LA SECCIÓN 1 DEL PRESUPUESTO DE LA UE BAJO LA RÚBRICA 5 (PRESUPUESTO DEL PARLAMENTO) DURANTE LOS ÚLTIMOS CINCO AÑOS DEL MFP 2014--2020 4

3. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA EN 2020 4

   1. Presupuesto inicial y presupuestos rectificativos 7

   2. Compromisos y pagos 7

   3. Prórrogas de 2020 a 2021 7

   4. Utilización de los importes prorrogados de 2019 a 2020 7

   5. Ingresos 7

   6. Créditos procedentes de ingresos afectados 8

   7. Anulaciones de créditos del ejercicio 9

   8. Transferencias 9

1. Ejecución del presupuesto por capítulo 10

   ANEXOS 13

   ANEXO I - Lista de transferencias de tipo «C» durante el ejercicio 2020 13

   ANEXO II - Lista de transferencias de tipo «P» durante el ejercicio 2020 22

   ANEXO III - Ejecución de los créditos en 2020 — incluido el impacto de la COVID-19 26

   ANEXO IV - Perspectiva general del impacto de la COVID-19 en los créditos de 2020 36

   ANEXO V - Ejecución de los créditos prorrogados automáticamente del ejercicio anterior 38

   ANEXO VI . Ejecución de los créditos procedentes de ingresos afectados internos 43

   ANEXO VII - Situación de los ingresos en 2020 49

   ANEXO VIII - Proyecto ADENAUER II — Cifras clave 52

   LISTA DE CUADROS Y GRÁFICOS 5

   Cuadro 1 — Utilización de los créditos 5

   Cuadro 2 — Evolución de los ingresos entre 2019 y 2020 8

   Cuadro 3 — Análisis de las transferencias de tipo «C» por categorías de gasto y finalidad 9

   Cuadro 4 — Créditos comprometidos en 2020 en comparación con 2019 10

   1. El presente informe analiza la gestión presupuestaria y financiera del Parlamento Europeo durante el ejercicio 2020. Expone el uso que se ha hecho de los recursos financieros, así como las circunstancias que ejercieron una mayor influencia en las actividades durante el año.

   2. El presente informe se ha elaborado de conformidad con el artículo 249 del Reglamento (UE, Euratom) 2018/1046 del Parlamento Europeo y del Consejo (1) (en lo sucesivo, «Reglamento Financiero»). El análisis se basa en las cuentas presupuestarias provisionales establecidas por el contable.

   3. El año 2020 estuvo marcado por los retos planteados por la pandemia de COVID-19, que dio lugar a cambios fundamentales en el modo de trabajar del Parlamento. Desde el inicio y a lo largo de la crisis por la pandemia, el Parlamento tuvo que tomar decisiones a menudo sin precedentes destinadas a minimizar el riesgo para los diputados y el personal, garantizando al mismo tiempo que la institución seguía en condiciones de mantener sus actividades básicas y mostrando solidaridad práctica con la comunidad de acogida.

   4. El Parlamento ha podido garantizar lo anteriormente señalado mediante su resiliencia organizativa y su capacidad para aplicar nuevos métodos de trabajo, en particular el teletrabajo y las reuniones a distancia. Desde mediados de marzo de 2020, la administración del Parlamento pasó de un régimen de teletrabajo ocasional al teletrabajo entre el 70 % y el 100 %, dependiendo de la medida de confinamiento aplicada y de la necesidad de presencia física.

   5. Los períodos parciales de sesiones de Estrasburgo se suspendieron durante la mayor parte del año y, mediante procesos digitalizados, se organizaron reuniones a distancia y sistemas de votación a distancia en el Pleno y en las comisiones parlamentarias.

   6. La crisis de la COVID-19 dio lugar a importantes transferencias dentro del presupuesto del Parlamento. Mientras se dispuso de recursos presupuestarios en algunos ámbitos, como los gastos de viaje, se produjeron necesidades presupuestarias adicionales en otros ámbitos, en particular en el ámbito de las tecnologías de la información y la comunicación (TIC). Los detalles se recogen en la sección H y el anexo III del presente informe.

   7. A lo largo de 2020 continuó el trabajo sobre el marco financiero plurianual (MFP) 2021-2027, sobre el que pudo alcanzarse un acuerdo a finales de 2020. El Parlamento dio su aprobación el 16 de diciembre de 2020. Junto con el MFP, se alcanzó un acuerdo sobre el nuevo Acuerdo Interinstitucional, de 16 de diciembre de 2020, entre el Parlamento Europeo, el Consejo de la Unión Europea y la Comisión Europea sobre disciplina presupuestaria, cooperación en materia presupuestaria y buena gestión financiera, así como sobre una serie de aspectos conexos.

   8. Con la retirada del Reino Unido de la Unión (Brexit), el número de diputados al Parlamento Europeo se redujo de 751 a 705 a partir del 1 de febrero de 2020. Por lo que respecta a las oficinas de enlace, el Brexit cambió necesariamente la situación en el Reino Unido. La Mesa decidió mantener la presencia del Parlamento en el Reino Unido a través de la Oficina de Enlace de Londres, dotándola de un nuevo mandato, al tiempo que confirmó el cierre de la Oficina de Edimburgo a finales de 2020.

   9. Las tareas de racionalización y modernización de ámbitos clave de la administración del Parlamento siguieron adelante con la estructura del Marco Estratégico de Ejecución.

   10. El nuevo sistema de gestión financiera del Parlamento se puso en marcha el 6 de enero de 2020. Basado en la solución S4/HANA de SAP, permite a unos 2 400 usuarios realizar todas las operaciones financieras cotidianas a distancia, una novedad que ha permitido la continuidad de las operaciones financieras trabajando a distancia.

   11. A lo largo de 2020, la administración prosiguió la aplicación de la estrategia inmobiliaria del Parlamento después de 2019, aprobada por la Mesa en abril de 2018.

   12. Un capítulo importante de la estrategia inmobiliaria del Parlamento es el proyecto inmobiliario ADENAUER II destinado a reagrupar bajo el mismo techo todos los servicios del Parlamento situados en Luxemburgo.

   13. La primera parte de este proyecto (el ala este) se completó en octubre de 2020. El personal empezó a ocupar el nuevo edificio en noviembre de 2020. Están en curso las obras de construcción de la parte final (el ala oeste).

   14. Como en años anteriores, la Comisión de Presupuestos autorizó en 2020 una transferencia de remanentes para la prefinanciación del proyecto. La parte de esta transferencia dedicada al proyecto inmobiliario ADENAUER II ascendió a aproximadamente 63,35 millones EUR (véase la sección III.H. sobre transferencias). Siguiendo la recomendación 3 del Informe Especial del Tribunal de Cuentas n.o 34/2018, relativo al espacio de oficinas de las instituciones de la UE, se adjunta al presente informe una descripción detallada de la financiación del proyecto de construcción del edificio ADENAUER II (anexo VIII).

   15. En Bruselas, la decisión de adquirir el edificio Wiertz permitió completar otra etapa de la estrategia inmobiliaria del Parlamento. Esta estrategia seguirá consolidando el patrimonio inmobiliario del Parlamento, sustentará la interconectividad de los edificios centrales y contribuirá a mejorar aún más la seguridad. Esta adquisición también fue objeto de la mencionada transferencia de remanentes, por un importe de 74,9 millones EUR.

   16. La ampliación de la guardería del edificio Wayenberg en Bruselas se completó en septiembre de 2020 y las nuevas instalaciones se han ido empezando a utilizar gradualmente. La finalización de este proyecto aumenta las instalaciones para niños en edad preescolar a disposición de los diputados, los asistentes y el personal. El edificio Wayenberg es el primer edificio pasivo del Parlamento Europeo.

   17. El enfoque estratégico relativo a la apertura de espacios Europa Experience en todos los Estados miembros se reforzó de manera concreta en 2020 con la aprobación por la Mesa de una estrategia global y un calendario claro para la implantación de estas instalaciones en todos los Estados miembros de aquí a 2024.

       Evolución del presupuesto en comparación con el marco financiero plurianual Año 2016 2017 2018 2019 2020 Presupuesto PE (millones EUR) 1 838 1 910 1 951 1 997 2 039 Δ% 2,4 % 3,9 % 2,2 % 2,4 % 2,1 % Rúbrica 5 del MFP (millones EUR) 9 483 9 918 10 346 10 786 11 254 Δ% 4,5 % 4,6 % 4,3 % 4,2 % 4,3 % Porcentaje del PE en la rúbrica 5 19,4 % 19,3 % 18,9 % 18,5 % 18,1 %

   18. Los créditos definitivos del Parlamento para el ejercicio 2020 ascendieron a 2 038 745 000 EUR, esto es, el 18,1 % de la rúbrica 5 del marco financiero plurianual (2). El cuadro 1 ofrece una visión general de la ejecución del presupuesto del Parlamento Europeo en el ejercicio 2020. Cuadro 1 Utilización de los créditos Tipo de crédito Créditos en 2020 Créditos en 2019 Variación (EUR o %) (EUR o %) 2020/2019 (%) Créditos Créditos iniciales 2 038 745 000 1 996 978 262 2,1 Créditos definitivos 2 038 745 000 1 996 978 262 2,1 Ejecución en el ejercicio Compromisos 1 950 750 955 1 973 232 524 -1,1 % sobre los créditos definitivos 95,7 % 98,8 % — Pagos 1 590 035 012 1 698 971 864 -6,4 % sobre los compromisos 81,5 % 86,1 % — Prórrogas al ejercicio siguiente Prórrogas automáticas al ejercicio siguiente (3) 356 517 981 274 260 660 30,0 % sobre los créditos definitivos 17,5 % 13,7 % — % sobre los compromisos 18,3 % 13,9 % — Prórrogas no automáticas (créditos no comprometidos prorrogados al ejercicio siguiente) (4) 74 900 000 0 — % sobre los créditos definitivos 3,7 % 0,0 % Anulaciones Créditos anulados 17 292 007 23 745 738 -27,2 % sobre los créditos definitivos 0,8 % 1,2 % — Prórrogas del ejercicio anterior Prórrogas automáticas del ejercicio anterior 274 260 660 299 095 028 -8,3 Pagos correspondientes a esas prórrogas 246 975 261 284 096 642 -13,1 % sobre las prórrogas 90,1 % 95,0 % — Importe anulado 27 285 399 14 998 386 81,9 Créditos procedentes de los ingresos afectados del ejercicio Créditos procedentes de los ingresos afectados del ejercicio 33 567 305 36 566 236 -8,2 Compromisos 5 674 858 13 438 997 -57,8 % sobre los créditos procedentes de ingresos afectados 16,9 % 36,8 % — Pagos 3 626 822 9 775 076 -62,9 % de los compromisos procedentes de ingresos afectados 63,9 % 72,7 % — Prórroga de créditos disponibles al ejercicio siguiente 27 892 448 23 127 239 20,6 Compromisos...