Informe Especial nº 1/2005 sobre la gestión de la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF), acompañado de las respuestas de la Comisión

• Issuing Organization: Comisión de las Comunidades Europeas

I (Comunicaciones) TRIBUNAL DE CUENTAS INFORME ESPECIAL No 1/2005 sobre la gestión de la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF), acompañado de las respuestas de la Comisión (presentado en virtud del artículo 248, apartado 4, párrafo segundo, del Tratado CE) (2005/C 202/01) ÍNDICE Apartados Página ABREVIATURAS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2

RESUMEN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . I-XI 3

INTRODUCCIÓN . . . 1-11 4

Misión de la Oficina de Lucha contra el Fraude (OLAF) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1-5 4

Organización de la OLAF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6-7 5

Fiscalización del Tribunal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8-11 5

INVESTIGACIONES DE LA OLAF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12-43 6

Procedimientos relativos a las investigaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12-17 6

Fijación de las prioridades de la función de investigación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18-19 7

Fase de evaluación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20-22 7

Fase de investigación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23-29 8

Fase de seguimiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30-32 9

Procedimientos de control de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33-43 9

Manual de la OLAF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 9

Supervisión de la gestión de las investigaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35-37 10

Auditoría interna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38-39 10

Comité ejecutivo (Board) de la OLAF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40-41 10

Informes de actividad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42-43 11

CONTRIBUCIÓN DE LOS SERVICIOS DE LA OLAF A SU FUNCIÓN DE INVESTIGACIÓN 44-65 11

Introducción . . . 44 11

Inteligencia, estrategia operativa y servicios de información . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45-50 11

Política, legislación y dictámenes jurídicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51-55 12

18.8.2005 ES Diario Oficial de la Unión Europea C 202/1

Apartados Página Unidades directamente vinculadas al director de la Oficina . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56-61 12

Unidad de Magistrados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57-58 12

Unidad de Apoyo a los países candidatos y Coordinación de la formación 59-60 13

Unidad de Recursos Humanos y Presupuesto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 13

Recursos humanos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62-65 13

COMITÉ DE VIGILANCIA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66-72 14

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73-94 15

Eficiencia y eficacia de las investigaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74-88 15

Movilización de los recursos en favor de las investigaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89-92 17

Relaciones entre la OLAF y el Comité de vigilancia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93 17

La Oficina debe centrarse en su función investigadora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 18

ANEXO I Organigrama de la OLAF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

ANEXO II Principales debilidades observadas durante la fiscalización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

Respuestas de la Comisión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

ABREVIATURAS AFIS AntiFraud Information System (Sistema de información contra el fraude) BEI Banco Europeo de Inversiones CMS Case management system (Sistema de Gestión de los Casos) DG Dirección general ECR Electronic case registry (Registro electrónico de casos) ENCS Expertos nacionales en comisión de servicios OIDC Oficina de Investigación y Disciplina de la Comisión OLAF Oficina Europea de Lucha contra el Fraude UCLAF Unidad de Coordinación de la Lucha contra el Fraude UE Unión Europea C 202/2 ES Diario Oficial de la Unión Europea 18.8.2005

RESUMEN I. La Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF) sucedió a la Unidad de Coordinación de la Lucha contra el Fraude (UCLAF) en abril de 1999, con un régimen reforzado y un mandato ampliado a todas las instituciones y los organismos de la Unión Europea. Su establecimiento fue laborioso, en particular debido al desorden de los expedientes que había heredado, y hasta finales de 2003 no se empezaron a notar los efectos de su reestructuración. Con todo, a mediados de 2004 todavía era preciso mejorar numerosos aspectos relacionados con la gestión de las investigaciones.

2. El régimen híbrido de la Oficina, independiente en lo que respecta a sus investigaciones pero vinculada a la Comisión respecto de las demás funciones, no ha perjudicado la independencia de la labor de investigación. Por el contrario, la relación de la Oficina con la Comisión le ha permitido beneficiarse no sólo de un gran apoyo desde el punto de vista administrativo y logístico, sino también de las disposiciones reglamentarias contra el fraude en favor de los servicios de esta institución. Por estas razones no parece oportuno plantearse una modificación de dicho régimen (1).

3. La Oficina dispone de recursos que le permiten tramitar todas las denuncias serias que le llegan, de manera que las prioridades que ella decide en su política de investigación son teóricas.

4. La Oficina no distingue suficientemente entre las investigaciones (internas o externas) y las operaciones de asistencia y de coordinación. Al ser muy diferentes los trabajos que desempeña en cada uno de los casos, la gestión de recursos se ve entorpecida por el agrupamiento de dichos trabajos.

5. Aun cuando la creación de un registro y de un sistema informatizado de gestión de los expedientes de investigación ha permitido inventariar mejor las operaciones y clarificar más las responsabilidades, la supervisión de los responsables no es suficiente, lo que retrasa seriamente la tramitación de los expedientes, lleva a la elaboración de informes poco concluyentes y produce unos resultados difíciles de delimitar. Para combatir los retrasos injustificados deberían fijarse plazos de finalización de las investigaciones al inicio de las mismas.

6. Con demasiada frecuencia, la preparación y el seguimiento de los actos de investigación siguen siendo rudimentarios y, en lo que se refiere a las pruebas que se pretendía establecer y a los recursos que debían movilizarse, los objetivos perseguidos por los investigadores carecen todavía de precisión. Con la salvedad del sector de aduanas, la cooperación con los Estados miembros es una cuestión que exige aún serios esfuerzos, tanto en los ámbitos de gestión directa como en los de gestión compartida con los Estados miembros.

7. Pese a la reciente mejora de los procedimientos de rendición de cuentas, la información se refiere más bien al volumen de las operaciones llevadas a cabo que a los resultados obtenidos efectivamente, ya sea en términos de recuperaciones efectivas de los importes desviados o de sanciones disciplinarias o penales impuestas a los autores de fraudes. Aún es preciso reforzar el sistema de medición de los resultados basado en indicadores pertinentes.

8. Las modalidades adoptadas en 2001 para dotar a la Oficina de personal adecuado al ejercicio de la función de...