Recomendación del Parlamento Europeo, de 13 de diciembre de 2017, al Consejo y a la Comisión, a raíz de la investigación sobre el blanqueo de capitales y la elusión y la evasión fiscales (2016/3044(RSP))

• Section: recomendación
• Issuing Organization: Parlamento Europeo

11.10.2018 ES Diario Oficial de la Unión Europea C 369/132

El Parlamento Europeo,

— Vistos los artículos 116 y 226 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea (TFUE),

— Vista la Decisión 95/167/CE, Euratom, CECA del Parlamento Europeo, del Consejo y de la Comisión, de 19 de abril de 1995, relativa a las modalidades de ejercicio del derecho de investigación del Parlamento Europeo (1),

— Vista su Decisión, de 8 de junio de 2016, sobre la constitución de una comisión de investigación encargada de examinar las alegaciones de infracción y de mala administración en la aplicación del Derecho de la Unión en relación con el blanqueo de capitales y la elusión y la evasión fiscales, el establecimiento de sus competencias, la composición numérica y la duración del mandato (2),

— Vistas sus Resoluciones, de 25 de noviembre de 2015 (3) y de 6 de julio de 2016 (4), sobre resoluciones fiscales y otras medidas de naturaleza o efectos similares,

— Vista su Resolución, de 16 de diciembre de 2015, con recomendaciones destinadas a la Comisión sobre el aumento de la transparencia, la coordinación y la convergencia en las políticas de tributación de las sociedades en la Unión (5),

— Visto el Informe de la Comisión de 26 de junio de 2017 sobre la evaluación de los riesgos de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo que afectan al mercado interior y que guardan relación con actividades transfronterizas (COM(2017)0340),

— Visto el ejercicio de inventario y el análisis de deficiencias de la plataforma de unidades de inteligencia financiera (UIF) de la Unión sobre las competencias y los obstáculos de las UIF de la Unión para obtener e intercambiar información, de 15 de diciembre de 2016,

— Visto el proyecto de Recomendación de la Comisión de Investigación sobre Blanqueo de Capitales y Elusión y Evasión Fiscales,

— Visto el informe final de la Comisión de Investigación sobre Blanqueo de Capitales y Elusión y Evasión Fiscales (A8-0357/2017),

— Visto el artículo 198, apartado 12, de su Reglamento interno,

1. Observa con preocupación que los papeles de Panamá han socavado la confianza de los ciudadanos en nuestro sistema financiero y fiscal; subraya hasta qué punto es crucial restablecer la confianza del público y garantizar unos sistemas fiscales justos y transparentes, así como velar por la justicia fiscal y social; pide a tal fin a la Unión Europea que aplique correctamente y refuerce sus herramientas jurídicas para cambiar opacidad por transparencia y cooperación mutua e intercambio de información, para luchar contra el blanqueo de capitales de forma más efectiva y para que los Estados miembros simplifiquen sus sistemas fiscales, con vistas a garantizar una fiscalidad más justa e invertir en la economía real;

2. Hace hincapié en la urgente necesidad de redefinir el modelo fiscal europeo para limitar la competencia desleal entre los Estados miembros;

3. Lamenta el número de casos de mala administración que la Comisión de Investigación Encargada de Examinar las Alegaciones de Infracción y de Mala Administración en la Aplicación del Derecho de la Unión en relación con el Blanqueo de Capitales y la Elusión y la Evasión Fiscales ha descubierto en lo que respecta a la aplicación de la legislación de la Unión y destaca su gran inquietud por los incumplimientos de la tercera Directiva antiblanqueo (6) relativos a la cooperación por parte de las unidades de inteligencia financiera; insta tanto a la Comisión como a los Estados miembros a que redoblen sus esfuerzos, compromisos, cooperación e inversiones en recursos humanos y financieros para mejorar la supervisión y el cumplimiento, no solo para prevenir y luchar contra las prácticas ilegales, como el blanqueo de capitales o la evasión y el fraude fiscales, de forma más efectiva, sino también para prevenir y combatir la elusión fiscal y la planificación fiscal abusiva, que pueden ser legales pero son contrarias al espíritu de la ley; recuerda el principio de previsibilidad de las imputaciones; pide a la Comisión y a los Estados miembros que garanticen que todo incumplimiento de la ley sea debidamente sancionado; insiste, a tal efecto, en la rentabilidad de estos esfuerzos;

4. Pide a los Estados miembros que actúen en relación con los casos denunciados de blanqueo de capitales y las comunicaciones sobre transacciones sospechosas con miras a llevar a cabo investigaciones completas tan pronto como las autoridades tengan conocimiento de la información;

5. Recuerda el marco de la Unión para las comunicaciones sobre transacciones sospechosas y destaca la necesidad de una cooperación internacional más estrecha entre las unidades de información financiera de la Unión y de terceros países; demanda asimismo poderes de investigación más amplios para los organismos europeos, en particular Europol y Eurojust, en caso de blanqueo de capitales;

6. Recuerda que la comprobación adecuada de los titulares reales finales es fundamental para evitar el uso de sociedades pantalla para blanquear capitales (como puso de manifiesto del caso de la «lavandería azerbaiyana»); pide asimismo la aplicación y el cumplimiento efectivos de la Directiva de la Unión contra el blanqueo de capitales;

7. Solicita a los Estados miembros que se abstengan de ofertar una planificación fiscal abusiva mediante la publicidad y la oferta de resoluciones fiscales y ventajas o normas ad hoc;

8. Pide a todos los países y territorios que han transpuesto o van a transponer a su legislación nacional las recomendaciones de la OCDE contra la erosión de la base imponible que acaten no solo la letra sino también el espíritu de dichas recomendaciones; recuerda que la transparencia es un instrumento importante para atajar la evasión fiscal y, en particular, la planificación fiscal abusiva;

9. Lamenta la existencia de vacíos legales en la actual normativa sobre evasión fiscal y blanqueo de capitales tanto a nivel de la Unión como nacional, y considera que urge aplicar estrictamente y reforzar la legislación existente; se congratula de los crecientes esfuerzos realizados desde la publicación de los papeles de Panamá para presentar nuevas propuestas legislativas destinadas a introducir estrategias inclusivas, pero lamenta la ausencia de voluntad política de algunos Estados miembros para avanzar con las reformas y el control del cumplimiento que podrían generar un cambio efectivo;

10. Considera deplorable que las cuestiones relativas a la política fiscal en el Consejo sean, a menudo, bloqueadas por parte de Estados miembros individuales; reitera las advertencias formuladas por la Comisión de Investigación TAXE 1 de que la concesión a cada Estado miembro de un derecho de veto en asuntos fiscales supone que la regla de la unanimidad en el seno del Consejo reduce los incentivos para pasar del statu quo a una solución de mayor cooperación; insiste en su llamamiento a la Comisión para que utilice el procedimiento establecido en el artículo 116 del TFUE, que permite cambiar el requisito de la unanimidad en caso de que la Comisión compruebe que una divergencia entre las disposiciones legales, reglamentarias o administrativas de los Estados miembros falsea las condiciones de competencia en el mercado interior;

11. Constata que el blanqueo de capitales y la elusión y la evasión fiscales siguen siendo fenómenos mundiales que requieren una respuesta global, clara y coherente, basada en el apoyo mutuo y en una mayor cooperación a escala de la Unión y mundial; insta a la Comisión a que asuma el liderazgo en la lucha contra el blanqueo de capitales y la elusión y la evasión fiscales a nivel mundial;

12. Toma nota con preocupación de la falta de medidas ambiciosas y concretas para combatir los paraísos fiscales; atrae la atención, a este respecto, sobre el hecho de que solo con aumentar la transparencia no bastará para abordar este problema; subraya, por consiguiente, que es urgente impulsar la cooperación internacional y un enfoque multilateral en el que deberán participar los países desarrollados y los países en desarrollo;

13. Pide a los Estados miembros y a las instituciones de la Unión que apoyen y promuevan una cumbre intergubernamental a escala de las Naciones Unidas con vistas a definir una hoja de ruta y un plan de acción conjunto para poner fin a los paraísos fiscales;

14. Pone de relieve que es necesario definir el concepto de las empresas digitales para tener plenamente en cuenta la digitalización del entorno empresarial y para que las sociedades que obtienen ingresos en un Estado miembro sin estar establecidas físicamente en dicho Estado reciban el mismo trato que las empresas establecidas físicamente; pide, por lo tanto, a la Comisión que todas las medidas europeas en materia de lucha contra la evasión fiscal y las demás medidas relacionadas con la tributación incluyan a las empresas digitales;

15. Pide a la Comisión y a los Estados miembros que sean proactivos y no esperen a las revelaciones de los medios de comunicación para abordar estas cuestiones con carácter prioritario; recuerda que la transparencia no puede aplicarse solamente a determinados sectores;

16. Pone de relieve la necesidad de prestar atención para que el brexit no favorezca la competencia fiscal entre los 27 Estados miembros restantes para atraer ciertas industrias y servicios actualmente localizados en el Reino Unido, ni conlleve que se relajen los esfuerzos relacionados en la lucha contra la evasión fiscal por parte del Reino Unido y sus territorios de ultramar y dependencias; llama la atención de la Comisión sobre el hecho de que esta dimensión debe tenerse debidamente en cuenta durante la segunda fase del brexit en el marco de la negociación de un acuerdo comercial o de asociación con el Reino Unido;

17. Lamenta la decisión de la Comisión de poner fin a su compromiso de elaborar un informe bianual sobre la lucha contra la corrupción en todos los Estados miembros; observa que la Comisión seguirá ejerciendo el control en materia de lucha contra la corrupción en el marco del...